繳完稅心好痛？我是自由工作者，開公司要繳哪些稅？開公司可以節稅嗎？

五月剛報完稅，對於遠端 Freelancer 自由工作者來說，看著高額的勞務所得稅是否覺得心很痛呢？繳完稅後，6 月是開公司節稅的旺季。對於許多自由工作者來說，成立公司提供了一系列的商業和法律上的優勢，包含從提升專業形象、獲得稅務優惠等。許多大型企業合作的第一個要求就是要以公司對公司方式合作。

對於自由工作者而言，若業務規模逐漸擴大，考慮成立公司可能會有助於更好的財稅管理和利用法律允許的節稅策略。但是開公司真的可以節省稅務嗎？會不會有其他衍伸費用反而不划算？有效的稅務管理和規劃需要專業的會計知識和經驗。對於考慮開公司的自由工作者，瞭解各種稅種及其應用是非常重要的。

營利事業所得稅

定義與目的

營利事業所得稅是對以獲取盈利為目的的企業或公司所課徵的稅。它的基礎是淨所得，即總收入扣除成本、費用及其他允許的扣除項目後的實際利潤。此稅的主要目的是為政府提供財政收入，同時規範企業的財務活動。

誰需要繳納，何時繳納

所有盈利目的的企業，包括有限公司、股份有限公司等，都需要繳納營利事業所得稅。每年的5月（5月1日至31日）需申報並繳納上一年度的稅款。

行號的狀況

根據《所得稅法》的最新規定，行號本身不需要課徵營所稅，但其收入需納入綜合所得稅的計算。不過，如果行號有開立統一發票，則需要申報營利事業所得，儘管不需繳納營所稅。

營業稅

定義與目的

營業稅主要針對從事銷售貨物或提供勞務的營業人所徵收。這包括了所有形式的銷售活動，無論是實體商品還是服務。營業稅的徵收目的是調節市場活動，並為政府提供穩定的稅收來源。

誰需要繳納，何時繳納

從事銷售貨物或勞務的企業都需繳納營業稅。營業稅的申報是每兩個月一次，在奇數月的15號前完成（1、3、5、7、9、11月）。

開公司是否可以節稅？

節稅機會

公司可享受的稅收優惠是其另一大吸引力。公司可將諸如人事成本、行銷開支、辦公設備購置等業務開支視作稅前成本，從而合法節約稅款。透過適當的財稅規劃，成立公司可以在符合法律的前提下最大化稅收效益。

此外，公司形式可能有機會申請稅收優惠或抵免，例如研發投資的稅務抵免等。

自由工作者成立公司有哪些好處？

提升專業形象

成立公司可以顯著提升自由工作者的專業形象。一個正式的公司結構使客戶、供應商和合作夥伴感受到更高程度的信賴與專業性。公司的品牌名稱和商業身份更容易被市場識別和記住，這對於建立長期業務關係至關重要。

吸引資本和擴展機會

成立公司後，較易於獲得外部資本和投資。這不僅有助於擴大業務規模，還可以增加進行併購或分子公司等戰略發展的機會。公司結構提供的靈活性使得股權融資或其他金融活動更為可行。

法律保護：有限責任

選擇成立有限公司主要好處之一是財務和法律上的保護。在有限公司結構中，股東的個人資產與公司資產分開，股東對公司債務的責任僅限於其投資的金額。這一點對自由工作者尤為重要，特別是在涉及高風險項目時。

增加客戶信任感

擁有開立發票的資格不僅使業務運營更加正規，也提升了客戶合作的意願。在許多行業中，能夠提供正式發票是獲得合同的必要條件，因此這對於提高市場競爭力和專業地位非常重要。